أساسيات الصيرفة الإسلامية

الصيرفة الإسلامية جزء رئيسي من النظام المالي في الإمارات، يستخدمها المسلمون وغير المسلمين على حد سواء. وفهم أفكارها الأساسية يساعدك على مقارنة المنتجات بوضوح والحديث عنها باحترام ودقة.

شاهد ملخص الدقيقة الواحدة (بالإنجليزية)

شاهد الدليل المصوّر الكامل لهذه الوحدة (بالإنجليزية)

المبادئ الأساسية

• تتجنب المؤسسات المالية الإسلامية الربا، الذي يُفهم عادةً على أنه الفائدة، والغرر، أي الغموض أو عدم اليقين المفرط في العقد.
• بدل إقراض المال مقابل فائدة، يستخدم التمويل الإسلامي عقود البيع والإجارة والمشاركة المرتبطة بأصول أو أنشطة حقيقية.
• لا توجد مرجعية دينية عالمية واحدة في شؤون المال، لذا قد تختلف اجتهادات العلماء بين الدول والمؤسسات.
• لأي سؤال ديني شخصي، تحدّث إلى عالم مؤهل؛ فهذا الدرس يشرح الهياكل، ولا يصدر أحكامًا شرعية.

كيف تُنظَّم الصيرفة الإسلامية في الإمارات

• الهيئة العليا الشرعية للأنشطة المالية والمصرفية (HSA)، المنشأة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، هي المرجعية الشرعية العليا للقطاع المالي في الإمارات. ومعاييرها نهائية وملزمة للمؤسسات المالية الإسلامية.
• ويجب أن تكون لكل بنك إسلامي أيضًا لجنة رقابة شرعية داخلية من علماء مؤهلين، توافق الهيئة العليا على تعيينهم.
• يجب أن تكون هذه اللجان مستقلة عن البنك. فهي تعتمد المنتجات، وتراقب الالتزام، وتنشر تقريرًا شرعيًا سنويًا.
• في عام 2022، شكّلت الصيرفة الإسلامية 23% من الأصول المصرفية في الإمارات.

المرابحة: البيع بالتكلفة مع ربح

• في المرابحة، يشتري البنك سلعة ويبيعها لك بهامش ربح معلن ومتفق عليه، وتدفع الثمن على أقساط.
• مثال: يشتري البنك حاسوبًا محمولًا بسعر 4,000 درهم ويبيعه لك بسعر 4,320 درهمًا، تُدفع على 12 قسطًا شهريًا قيمة كل منها 360 درهمًا (4,320 / 12). والربح البالغ 320 درهمًا ثابت منذ البداية.
• ولأن السعر متفق عليه مسبقًا، فإن إجمالي ما تدفعه معروف مقدمًا.
• تُستخدم المرابحة عادةً في التمويل الشخصي وتمويل السيارات والسلع.

الإجارة: التأجير

• في الإجارة، يشتري البنك أو شركة التمويل أصلًا ويؤجّره لك مقابل أجرة.
• يملك البنك الأصل طوال مدة الإجارة، وهذا هو الفرق الأساسي عن القرض.
• تُستخدم هياكل التأجير للسيارات والمعدات وبعض أنواع التمويل السكني.
• اقرأ العقد لتعرف ماذا يحدث في نهاية مدة الإجارة، مثلًا هل يمكن أن تنتقل الملكية إليك.

المضاربة والمشاركة: تقاسم الربح

• المضاربة شراكة يقدّم فيها أحد الطرفين رأس المال ويقدّم الآخر الخبرة، ويُقتسم الربح بينهما. وكثير من الودائع في البنوك الإسلامية تستخدم هذا الهيكل.
• ولأن العائد يعتمد على الأرباح، فإن عائد وديعة المضاربة ليس سعر فائدة ثابتًا.
• المشاركة ملكية مشتركة: يملك البنك والعميل معًا أصلًا أو مشروعًا، ويمكن للبنك أن ينقل حصته تدريجيًا إلى العميل، كما في بعض أنواع التمويل السكني.

التكافل والصكوك

• التكافل هو البديل المتوافق مع الشريعة للتأمين التقليدي: يجمع المشاركون اشتراكاتهم في صندوق تديره شركة تكافل، ويُدفع منه التعويض عن المطالبات، فيتقاسمون المخاطر فيما بينهم.
• الصكوك هي البديل المتوافق مع الشريعة للسندات: شهادات قابلة للتداول تمثّل ملكية في أصول قائمة لا دينًا.
• تُبلغ شركات التكافل أيضًا شركة الاتحاد للمعلومات الائتمانية ببياناتها، لذا فإن مدفوعات التكافل جزء من الصورة الائتمانية في الإمارات.